Rekening Koran


Rekening koran adalah laporan yang diberikan Bank setiap bulan kepada pemegang rekening Giro yang berisikan informasi tentang transaksi yang dilakukan oleh bank terhadap rekening tersebut selama satu bulan dansaldo Kas di Bank. Laporan ini sering dijadikan tumbal oleh akuntan untuk melindung keterlambatan mereka dalam menyusun laporan keuangan dan kita tahu laporan rekening koran dapat diterima diatas tanggal 15 setiap bulannya.

Apapun alasannya laporan keuangan suatu perusahaan adalah berdasarkan catatan yang dilakukan oleh perusahaan. Dan adanya perbedaan antara catatan yang dilakukan perusahaan dengan yang dilaporkan bank adalah masalah lain.

Dari sudut pandangan Bank setiap rekening adalah “hutang” karena itu setiap tambahan atas suatu rekening dicatat disisi kredit. Menurut sudut pandang perusahaan pemegang rekening, rekening bank adalah aktiva dan setiap tambahan atas rekening bank oleh perusahaan dicatat di sisi debet dengan demikian jumlah sisi kredit yang dicatat oleh bank akan sama dengan jumlah sisi debet yang dicatat oleh pemegang giro. Pada rekening Kredit Modal Kerja adalah sebaliknya.

Rekonsiliasi Bank

Adalah langkah-langkah yang dilakukan untuk menentukan hal-hal yang menimbulkan perbedaan Saldo yang tampak pada laporan perusahaan dengan laporan bank. Rekonsiliasi bank melakukan pembandingan setiap transaksi yang dicatat oleh perusahaan dengan transaksi yang dicatat oleh bank. Adalah sustu kekeliruan besar bisa perusahaan mencatat transaksi keuangan dari rekening korang yang dikeluarkan bank.

Saldo dari rekening koran sering tidak sama dengan saldo dalam buku pemegang giro. Hal ini dapat terjadi al :

Check dalam peredaran

Setoran belum sempat dicatat oleh bank karena disetor pada akhir bulan

Biaya administrasi bank yang hanya diketahui oleh pemegang giro setelah ada laporan bank

Perbedaan karena perusahaan telah mendebet check kosong

Biaya atas wesel yang diserahkan kepada bank yang dibebankan oleh bank terhadap pemegang giro

Prosedure pembuatan Rekonsiliasi Bank

  • Print laporan Casflow setiap rekening bank ke worksheet excel
  • Bandingkan setoran-setoran yang tercantum dalam rekening koran dengan setoran-setoran yang tercantum dalam buku pemegang giro.
  • Tandai setiap check/Giro yang telah diuangkan di bank
  • Tambahkan ayat memorial pada pembukuan pemegang giro, semua debet memo yang dikirimkan oleh bank dan belum dicatat pada buku pemegang giro.
  • Tambahkan pada ayat memorial pada pembukuan pemegang giro, semua kredit memo yang dikirimkan oleh bank dan belum dicatat oleh pemegang giro.
  • Periksa apakah ada check dalam perjalanan menurut rekonsiliasi bank bulan lalu yang masih belum juga diuangkan pada bulan ini. Jika ada maka check tersebut harus dimasukan dalam rekonsiliasi bank bulan ini.
  • Buat copy catatan yang tidak ditemukan pada rekening korang sebagai cek/giro dalam peredaran. Rubah tanggal efektif ke periode bulan berikutnya sehingga catatan tersebut tidak termasuk pada laporan cashflow bulan ini.
  • Hasil akhir sisi debit cashflow menurut catatan pemegang Giro = sisi kredit pada rekening koran.

Catatan :

  • Cek/Giro (Keluar) yang telah jatuh tempo namun belum diuangkan, (dalam perjalanan) menyebabkan saldo pada neraca lebih kecil dari laporan bank (tanggal efektif dirubah ke periode berikut)
  • Cek/Giro yang diterima dan telah jatuh tempo namun belum diuangkan menyebabkan Saldo kas sesungguhnya lebih besar dari laporan bank. (tanggal efektif dirubah ke periode berikut)
  • Cek/Giro Diterima/Keluar yang belum jatuh tempo tidak berpengaruh terhadap saldo neraca.

Rekonsilisai bank pada rekening KMK (Hutang Bank)

Prinsipnya sama dengan rekonsiliasi bank, namun objek yang menjadi fokus pada rekonsiliasi bank adalah saldo kas sedangkan objek yang menjadi fokus pada rekonsiliasi bank pada KMK adalah saldo Hutang dimana hutang diakui setelah terjadi transaksi di bank. Hal ini menyebabkan prosedur rekonsiliasi bank pada KMK berbeda dengan rekonsiliasi bank pada kas.

  • Transaksi pada rekening KMK adalah bagian dari transaksi keuangan perusahaan, untuk itu semua transaksi ditampung dalam satu rekening kas ( Pada Sinarindo Megah perkasa, pt diberi nama Bank Mandiri RK )
  • Bandingkan setoran-setoran yang tercantum dalam rekening koran dengan setoran-setoran yang tercantum dalam buku pemegang giro.
  • Buat daftar check/Giro yang telah diuangkan di bank dan bandingkan dengan buku pengeluaran kas
  • Kurangkan pada saldo menurut pembukuan pemegang giro, semua debet memo yang dikirimkan oleh bank dan belum dicatat pada buku pemegang giro.
  • Tambahkan pada saldo menurut pembukuan pemegang giro, semua kredit memo yang dikirimkan oleh bank dan belum dicatat oleh pemegang giro.
  • Jika ada cek/giro (keluar) yang belum diuangkan, belum menyebabkan utang pada bank karena itu ditambahkan pada saldo kas.
  • Periksa apakah ada check/Giro (keluar) dalam perjalanan menurut rekonsiliasi bank pada KMK bulan lalu yang telah diuangkan pada periode bulan ini dan kurangkan pada saldo kas.
  • Periksa apakah ada check/Giro (Keluar) dalam perjalanan menurut rekonsiliasi bank bulan lalu yang masih belum juga diuangkan pada bulan ini. Jika ada maka check tersebut harus dimasukan dalam rekonsiliasi bank bulan ini.
  • Jika ada Cek/giro yang diterima yang telah jatuh tempo dan telah disetorkan ke bank yang belum dicatat oleh bank melebihi batas toleransi, buat memo debet dan kirimkan ke bank agar bank mengurangi saldo hutang.
  • Rekening Bank Mandiri RK adalah rekening penampung transaksi keuangan perusahaan agar setiap transaksi keuangan menjadi bagian dari cashflow perusahaan namun sesungguhnya setiap transaksi pada rekening ini juga merupkan bagian dari hutang bank. Selama saldo pada rekening ini lebih kecil dari hutang bank maka saldo ini adalah bagian dari hutang bank. Jika saldo lebih besar darui hutang bank maka selisihnya adalah bagian dari kas. Untuk itu setiap periode tertentu (saat menyusun laporan neraca) saldo harus di adjusment ke hutang bank.
  • Jika saldo kas bernilai Positif dan lebih besar dari hutang bank Kurangi saldo kas sebasar hutang bank ( saldo hutang bank menjadi 0 )
  • Jika Saldo kas bernilai positif dan lebih kecil dari hutang bank, kurangi saldo kas sebesar saldo kas ( saldo kas menjadi 0 dan saldo hutang bank berkurang)
  • Jika saldo kas bernilai negatif, tambahkan ke saldo hutang bank sebesar nilai saldo kas (saldo kas menjadi 0, saldo hutang bank bertambah).
About these ads

56 Tanggapan

  1. [...] KAS, Penerimaan Kas, Mencatat Penerimaan Kas, Mencatat pengeluaran kas, Kas Kecil, Pemindahbukuan, Rekonsiliasi [...]

  2. Bagaimana Untuk lembaga zakat, jika pengeluaran cek untuk operasional ternyata tidak habis atau ada uang kembali di catat pada akun apa?

    Zb:
    Bukan masalah lembaga, melainkan masalah penerimaan kas yang akan dicatat pada akun kas atau Bank dengan reference biaya operasional dan keterangan sisa biaya operasional.

    ………………….Debet….Kredit
    Kas/Bank……….n,nnn
    Biaya Oprasi ……………..n,nnn

  3. Mas, Contohnya Rekeng koran ada g
    lgee cari bwt tugas,
    cari d gugel yg prtama muncul blog ini

  4. thanks infonya ya, saya pake buat nambah wawasan

  5. Saya ditawari bank RK 500jt, kt bank yg kena bunga sejumlah uang yg dipakai aja, maksudnya gimana ya mas? mhn penjelasannya…tks

    ZB:
    Maksudnya anda diberi kredit modal kerja dengan flatfon 500jt. (Kredit Rekening Koran). Anda belum dianggap memiliki hutang sampai dana tersebut anda gunakan, sehingga anda tidak dikenakan bunga bila dana tersebut tidak anda gunakan.
    Bila suatu saat anda memberikan cek/Bg untuk pembayaran transaksi pada pihak tertentu, pada saat itu bank akan mendebet rekening tersebut artinya anda mempunyai hutang pada bank senilai cek/Bg tsb. Bunga dihitung dari besarnya hutang anda?… Ok.

  6. saya ingin menanyakan sebuah kasus
    perusahaan mulai aktif tgl 20 agustus 08, dan modal jg baru keluar.tetapi dari tanggal 1 agustus 08 sudah terjadi transaksi pengeluaran biaya2. bagaiman pencatatan dan pengakuan biaya2 tsb??.
    mohon balsannya

    ZB:
    Apa tolak ukur anda untuk mengatakan mulai aktif tgl 20 Agt, sementara secara akuntansi aktivitas perusahaan itu diakui mulai dari usaha-usaha (aktivitas) pendirian perusahaan.

  7. modal baru keluar ketika tanggal 20 (dari rekening koran).dan sebelu tanggal 20, itu belum ada modal.
    bagaiman pemecahannya?
    mohon bantuannya. terima kasih

    ZB:
    Sebelumnya saya ulangi akuntansi itu mudah dengan memahami permasalahannya. Bukan menghafal pelajaran akuntansi dari buku. “Anda tidak dapat gunakan sebagai tolak ukur bahwa anda baru mempunyai uang setelah ada rekening koran”. Akuntansi mengakui transaksi pada saat terjadinya.

    Begini bila anda membeli atau memperoleh suatu jasa yang harus anda bayar namun anda belum punya uang sehingga anda tidak membayarnya dengan alat bayar misalnya cek jika saldo anda tersedia. Jika pada saat itu tidak ada maka yang timbul adalah Hutang. sehingga

    Biaya ….. xxx
    …hutang……..xxx

    setelah itu anda menerima uang dari seseorang sebagai modal

    Kas……..xxx
    …Modal……xxx

    trus anda bayar hutang

    hutang…..xxx
    …Kas………..xxx

    Selesai. Jika anda mau ptong saja dengan cara menyatukan semuanya, itu hanya akan membuat anda susah. Ok!.

  8. terima kasih atas jawabannya….saya bingung karena saya harus memperbaiki pembukuan di kantor dari awal berdirinya perusahaan, karena orang yg lama membuat pembukuannya berantakan.
    saya ingin tanya, apabila untuk biaya perjalanan, tetapi bukan atas nama direksi atau karyawan, tetapi dimaksukan ke biaya perusahaan, apakah itu diakui?

    untuk biaya tunjangan orang tua (karena ini perusahaan keluarga) & biaya sumbangan tanpa ada bukti kas ny, bagaiman pengakuannya?

    mohon balasannya terima kasih.

    ZB:
    dibuatkan bukti pengeluaran uang yang disetujui oleh pihak yang diberi wewenang dan ditanda tangani oleh yang menerima. Yang merima kan bisa saja orang yang diwakilkannya?…. Untuk itu tentunya perusahaan menyimpan data pihak yang mendapatkan sumbangan karena suatu waktu laporan akan di audit.

  9. apakah untuk suatu perusahaan diperlukan membuat jurnal seperti teori kuliah atau langsung dicatat pada buku kas harian?.

    ZB:
    Kalau menggunakan metode manual tentunya Ya. Gunanya untuk menyusun laporan keuangan.
    Kalau sistem akuntansi komputer, tidak mutlak karena sistem mampu menyusun jurnal dari setiap catatan transaksi. Jadi jurnalnya sistem yang buat secara sistematis. Sehingga user tinggal mencatat transaksi sesuai format yang disediakan.

  10. apakah untuk pembukaan rekening dollar masuk ke pencatatan biaya umum & admin? (karena kas ny berkurang).

    apakah perlu di pisahkan pencatatan transaksi kas dollar dan rupiah?

    ZB:
    Kalau saya mencatatnya pada biaya administrasi bank. Bedang dengan biay umu & admin.

  11. apabila pada alur kas, peti kas kita kosong kemudian hutang pada seseorang, padahal di rekening koran masih tersedia dana.apakah diperbolehkan pencatatannya sebagai hutang tanpa disebutkan sumbernya, dan tanpa bukti transaksi.

    ZB:
    Sauatu syarat dalam akuntansi setiap akibat ada sebabnya, setiap penerimaan ada pengirimnya, setiap pembayara ada yang menerima. Riangkasnya setiap traksaksi tidak pernah berdapak tuggal, selalu berpengaruh pada 2 atau lebih rekening.

  12. untuk pencatatan biaya yang digunakan oleh komisari ( biaya rekening listrik rumah), baiya perjalanan bukan atas nama direktur atau karyawan perusahaan,apakah bisa jika ikut di catat dalam biaya umum admin?

    ZB:
    Jika kebijakan perusahaan menetapkan demikian boleh saja, namun dalam akuntansi pajak transaksi tersebut tidak diakui sehingga diperoleh 2 jenis laporan keuangan yaitu laporan keuangan komersial dan laporan keuangan fiskal.

  13. apa persyaratan utk memiliki rekenin koran.mohon penjelasan nya,troms sblum nya,,,

    ZB:
    Masalah persyaratan adalah otoritas masing-masing bank. anda dapat tanyakan kepada bank yang terkait melalui call center atau dapatkan brosurnya.

  14. Mas,,
    kenapa r/k dengan buku harian bank berslisih, selisih kurang dng jumlahnya fluktuatif tiap bulan,sudah berjalan 1,5 tahun. slama itu pula saya bebankan padahal semua unsur yang ada di r/k sudah terecord smua di buku harian bank. apakah ada charge dari bank yang tidak muncul di r/k? atau hal lain yg blm saya ketahui?? thanks.

    ZB:
    Kita telah bahas hal-hal yang dapat menyebabkan perbedaan buku kas (Buku bank) dengan rekening koran dan tidak dan semua transaksaksi yang dilakukan oleh bank akan tercantum pada rekening koran dan pada akhirnya setelah anda melalukan rekonsiliasi saldo pada buku bank anda akan sama dengan saldo hasil rekonsiliasi. Kemungkinan tindakan yang dilakukan dalam rekonsiliasi keliru.

  15. gimana kalau ada transaksi yang terjadi .
    . seperti yang ini .
    . owners mengambill terus penerus petty cash hingga hasil penghitungan mins dalam petty cash

    ZB:
    Pernah saya membahas manajemen tukang sate. dima tuka sate mengerjakan semua hal yang berhubungan dengan sate mulai dari membeli bahan, mengankut, mencincang, memasak, menyajikan sampai menagih. Kadang uang dari penjualan dimasukan di kantong sebelah kiri kadan kantong kanan dan kadang kantong belakang namun tidak ada yang salah dalam hal ini.
    Permasalahan akan timbul bila ada pihak lain yang membutuhkan informasi tentang tukang sate tersebut atau bila tukang sate tersebit tidak mampu lagi melakukan semuanya. maka kebutuhan itu harus dipenuhi.

    Dalam hal yang anda kemukakan juga bukan kesalahan karena owner punyak hak penuh atas miliknya. Namun kelihatnya ini owner yang tidak mengerti dengan fungsi Petty Cash dan adminnya juga bodoh karena petty cash bisa bernilai negatif.

  16. mkcih tas infox,,,,

  17. bagaimana cara mengaudit laporan sebuah neraca?karena di perusahaan yg saya pegang antara fisik dengan neraca beda.
    thanks..

  18. begini brooo.. sy kan kerja di sebuah universitas. bagian keuangan.. di suruh buat laporan keuangan dan rekening koran.. yg sy bingung formatnya itu… apa2 yg harus di buat…?? sy cuma di suruh mencatat laporan kas masuk dan keluar…. untuk perhitungan dan formatnya yg lebih mudah dipahami dan di kerjakan gimana itu mas…???? sy memakai program XL..
    TOLONG BALASANNYA..
    TERIMA KASIH BANYAK

    ZB:
    Beli saja buku bank yang telah tersedia di toko alat tulis.

  19. Qt sebagai auditor. bagaimana adjustment yang Qt buat bila ada temuan pembayaran piutang oleh pelanggan dengan giro yang telah jatuh tempo tetapi belum dikliring oleh perusahaan hingga akhir thn?
    tlg di blz segera

    ZB:
    Sebelumnya perlu saya sampaikan hal ini adalah satu kelalaian yang dapat merugikan perusahaan karena giro tersebut bisa saja tidak dapat diuangkan akibat kelalaian tersebut.
    Dari segi audit, giro tersebut tidak ada masalah jika diyakini masih dapat diuangkan dan tetap tercatat sebagai giro ditangan.

  20. Tlg donk kasi penjelasan cara menganalisa rek koran positif atau negatif? Thx..

  21. gimana cara nYya membuka rekening koran bank mandiri????

    ZB:
    Datang ke Bank Mandiri, Data ke custimer service. Sama dengan mendaftar rekening tabungan, yang beda namanya rekening giro. Untuk rekening giro biasanya ada persyaratan khusus. Misalnya tampang harus meyakinkan.

  22. Assalamu’alaikum,
    Saya mau mengajukan Permohonan kredit usaha ke Bank, Hal apa saja yg saya perlukan agar pihak Bank ACC. apakah mereka juga meminta Data Transaksi Rekening bank kita(Rek. koran atau yg semacamnya). thanks

    ZB:
    Hal ini akan lebih jelas bila anda menanyakan langsung ke Bank melalui contanct center misalnya bank Mandiri melalui 14000. Masing2 bank punya otorita sendiri untuk menyetujui proposal anda.

  23. Saya punya masalah dengan laporan direkening koran di bank (jenis kredit modal kerja) atas nama alm.orang tua saya yang sudah jatuh tempo thn 2009 ,sebagai ahli waris saya ingin mempertahankan sejarah org tua ,namun dalam laporan rekening koran tsb di bank pada bulan yang sama terdapat 2 perbedan pada tgl 30 -01-09 sb.sbb:
    1.Plafon : 2.500.000.000
    Saldo akhir – 2.400.000.000
    Saldo Efektif 100.000.000

    2.Plafon ;
    Saldo blok 120.000.000
    Saldo akhir – 2.400.000.000
    Saldo efektif – 3.200.000.000

    Data laporan rekening koran di saldo efektif terlihat perbedaan yang sentficant , pencatatan tsb menunjukan posisi yang artnya bagaimana.

    sebelumnya .tks

    ZB:
    Ini bukan masalah pencatatan, tapi berhubungan dengan kebijakan bank. Saya tidak tahu apa yang digunakan bank untuk mendapatkan angka pada platfon ke 2.

    • Yth.Mas

      DH.

      Yang perlu juga saya tanyakan sbb:
      1.Pencatatan bank dengan pencatatan di pembukuan kita pada umumnya kan terbalik apa ini benar ?.

      2.Kalau pada posisi rekening di bank sudah diblokir untuk mengetahui jumlah posisi hutang terbaca di bagian mana ?

      3.Kalau rekening sudah diblokir tercatat saldo efektif tanda negatif artinya apa ?

      Sebelumnya terima kasih Mas

      ZB:
      1. Bukan pada umunya, tapi selalu dimana bank mencatat menurut bank sedang pemilik rekening mencatat menurut pemilik rekening. Namun anda perlu tahu pada KMK pemilik rekening adalah bank sehingga perusahaan mencatatnya sebagai hutang. (Bukan kas)

      2. Yang ini otorita bank.

      3. Bila rekening kas artinya anda masih memeliki saldo. Bila pada rekening KMK anda menggunakan dana melebihi platform.

  24. bos..
    contoh dari rekening koran gmna.?

  25. Thanx Atas Infonya,.

  26. saya mau tanya tentang pinjaman rekening koran :
    contoh : dapat pinjaman sebesar 6 M terdiri dari
    Pinjaman Time Loan : 4 M dan Pinjaman RK : 2 M

    pd saat pinjaman kas saya masuk 4 M sebagai hutang, sedangkan yg 2 M tdk masuk ke kas saya tetapi seandainya dana di kas tdk mencukupi maka saya bisa tetap keluarkan sp 2 M sehingga kas saya menjadi min (-)

    yg saya ingin tanyakan bagaiman saya menjurnalnya yang pinjaman rekening koran ?

    contoh :
    Kas 4 M
    Hutang Bank 4 M

    sedangkan yg pinjaman rekening koran saya tdk tau bagaimana saya menjurnalnya ?

    ZB:
    Semua transaksi keuangan tetap dilakukan melalui rekening kas, sehingga suatu saat kas anda menjadi (-) karena anda meiliki kesempatan kredit rekening koran. Ini tidak akan menjadi masalah sampai batas kredit yang anda miliki. (Kas anda bileh minus s/d 2 M)
    Namun sesungguhnya tidak ada kas yang minus, sehingga dalam laporan keuangan tidak boleh kas bernilai minus.

    Dalam hal ini anda memiliki 2 rekening hutang. Yang satu senilai 4 M yang masuk ke rekenig kas anda. dan yang satu 0 dengan platfon 2 M yang akan dipindahkan ke kas anda pada saat kas anda bernilai (-). Anda juga akan memiliki 2 rekening koran yang satu untuk rekening kas dan yang lainnya untuk rekening kredit.
    Tidak ada kas yang bernilai minus. Yang ada adalah pada saat anda mengeluarkan kas yang menyebabkan rekening kas anda bernilai minus, ada transaksi lain yang terjadi pada saat yang bersamaan, yaitu penerimaan kas dari rekening kredit rekening koran. Untuk itu anda juga harus mencatat penerimaan kas. Permasahannya hanya itu.

    Misalnya Saldo Kas anda 500jt, lalu anda membayar transaksi senilai 800jt maka Jurnal dari transaksi tersebut adalah :

    1. Pengeluara kas
    …..Belanja ……………..800jt
    ………Kas……………………..800jt

    2. Penerimaan kas
    ….Kas…………………..300jt
    ………Rk……………………….300jt

    Hasil dari transaksi tersebut rekening kas anda akan bersaldo 0. Bila ada transaksi yang lain misal pembayaran 200jt maka

    1. Pengeluara kas
    …..Belanja ……………..200jt
    ………Kas……………………..200jt

    2. Penerimaan kas
    ….Kas…………………..200jt
    ………Rk……………………….200jt

    dst.

  27. Yth. Mas
    DH
    saya bekerja di perusahaan baru bagian accounting, yang ingin saya tanyakan :
    1. saya bingung membuat laporan keuangan karena modal awal( 1M) tidak disetor, hanya tertulis di akta pendirian PT saja. tidak masuk Rek. Perusahaan.
    2. Transaksi untuk pendirian PT, sewa gedung,peralatan/perlengkpan, dll sudah berjalan 3 bulan(+/-100jt)
    3. bulan ke 4, ada pemasukan sebesar 30jt masuk rekening.
    4. Gimana cara buat laporan keuangannya biar ga ribet.
    TOLONG DIBALAS
    PENTING SEKALI

    ZB:
    Menurut saya yang ribet itu adalah pikiran anda sendiri. Hanya karena modal dasar tidak disetor. Untuk membuka jalan pikiran anda bagai mana seandainya saya sebagai pemilik perusahaan tersebut. Saya setorkan kan secara tunai sebesar (1M) untuk mendirikan perusahaan. Apa yang anda lakukan?…. tentunya anda tidak bingung tinggal catat.
    Besoknya uang itu saya gunakan, untuk keperluan lain tentunya sebagai karyawan tugas anda adalah mencatat transaksi yang terjadi.
    Hasilnya akan tetap sama dengan yang anda bingungkan yaitu uangtersebut tidak ada direkening perusahaan walau saya setorkan.
    Untuk itu anda perlu memahami permasalahan akuntansi secara acrual bukan kas.
    Untuk akuntansi Pendirian perusahaan anda dapat baca akuntansi pendirian Perseroan terbatas. dan pembuatan laporan keuangan sebagaian besar dari isi blog ini adalah petunjuk untuk pembuatan laporam keuangan. Untuk mudahnya lebih nyata ZULISoft membantu anda dalam memudahkan urusan akuntansi.

  28. gimana caranya klo saya pingin punya pinjaman pake rekening koran

  29. [...] Rekening Koran [...]

  30. biaya legalitas badan usaha itu masuk modal kerja atau modal investasi?

    ZB:
    Tergantung nilainya dalam pandangan perusahaan. Bila nilainya dianggap berarti bagi perusahaan maka dimasukan ke dalam asset bila tidak maka dianggap sebagai biaya operasi.

  31. sbg ukm ambil kredit sistem flat dgn rekening koran bagus mana ? aspek negatif & positfnya, trims nasehatnya

    ZB:
    Biasanya kredit rekening koran untuk usaha besar karena sewaktu2 perlu dana besar untuk suatu transaksi dan segera dapat dibayar lagi oleh transaksi tersebut. Disini terjadi beban bunga yang besar namun masa kredit singkat. Hanya itu yang dapat saya beri tahukan dan tidak dapat menyarakan mana yang lebih baik. Tentunya bagian analisis keuangan bank dapat memberikan saran kepada anda. Setahu saya ukm menggunakan sistem flat.

  32. Kalau Minta Rek Koran Di Bulan Sebelumnya Bisa Ga??

    ZB:
    Tergantung bank yang bersangkutan, namun saya belum pernah mendengar ada perusahaan minta rekening koran periode sebelumya ke bank.

  33. Kalau penarikan uang lewat ATM itu biasanya muncul atau tidak dalam Rekening Koran ?
    ZB:
    Muncul

  34. 1. PT. XYZ telah menyiapkan kertas kerja untuk tahun buku 2007, sebagai berikut :
    Saldo buku besar 31 Desember 2007 ………………… Rp. 51.524.580,-
    Setoran dalam perjalanan ……………………………….. Rp. 7.986.750,-
    Debit Memo atas cek dari langganan yg dikembalikan
    ( cek tsb belum diselesaikan kembali ) …………………. Rp. 600.000,-
    – Biaya Bank bulan Desember ………………………………. Rp. 6.500,-
    – Kredit Memo atas wesel tagih oleh Bank Rp. 1.190.000,-
    – Cek bayar hutang dicatat & dibayar Bank Rp. 534.300,-
    Saldo menurut Bank (sesuai dengan konfirmasi bank) menunjukkan jumlah saldo kas PT. XYZ di bank sebesar Rp. 50.990.280,-

    Daftar cek yang beredar (OSC) sebagai berikut :
    No. 102 Rp. 310.500,- No. 202 Rp. 366.760,-
    128 Rp. 1.456.670,- 310 Rp. 2.164.400,-
    139 Rp. 52.270,- 315 Rp. 2.550.000,-
    145 Rp. 19.900,- 323 Rp. 482.750,-
    diminta :
    1. Buatlah rekonsiliasi bank untuk menentukan saldo yang benar
    2. Jurnal adjustment

    Jawaban:
    1)      Rekonsiliasi Bank utk menentukan saldo yg benar

    Saldo Bank Rp50,990,280 Saldo Kas Rp51,524,580

    (ditambah) (ditambah)
    Setoran dalam perjalanan Rp7,986,750 Jasa giro Rp1,190,000
    Uang kas disetor Rp600,000 Rp52,714,580
    Rp8,586,750
    (dikurang) Rp59,577,030 (dikurang)
    Cek Beredar Biaya Bank Rp6,500
    No. 102 Rp310,500 Koreksi Penerimaan Rp534,300
    128 Rp1,456,670 Rp540,800
    139 Rp52,270 Rp52,173,780
    145 Rp19,900
    202 Rp366,760
    310 Rp2,164,400
    315 Rp2,550,000
    323 Rp482,750
    Rp7,403,250
    Rp52,173,780
    bkin jurnal adjusmentnya gmn mas,mhon koreksi jawaban saya n penjelasan pembuatan jurnalx yg benar

    ZB:
    Mohon ma’af Saya bekerja dengan sistem yang mencatat transaksi bersarkan tanggal dan jatuh tempo. Selama Cek/Giro yang telah dicatat belum jatuh tempo, belum diposting hingga belum berpengaruh terhadap laporan neraca. Sebaliknya mencatat semua cek/giro yang diterima pada saat diterima dan sistem akan membuat jurnal sesuai tanggal jatuh tempo. Data operational giro yang jatuh tempo segera disetor ke bank, sebalinya pihak penerima juga begitu. Sehingga cek/giro dalam perjalanan/beredar tidak signifikan. Berdasarkan kenyataan tersebut kami melalukan rekonsiliasi dengan cara sendiri dengan bantuan sistem dan tidak membuat laporan rekonsiliasi seperti yang anda buat.

  35. Trims atas media informasinya

  36. apa pengaruh cek kosong terhadap rekonsiliasi bank?

  37. saya ingin bisa mempelajari rekonsiliasi kas bank

  38. APAKAH REKENING KORAN MENGGUNAKAN JAMINAN (ANGGUNAN)

    ZB:
    Hal ini otorita lembaga keuangan yang memberikan fasilitas. Yang saya tahu Ya!….

  39. Belajar dalam wawasan…tanks

  40. minta cek saldo giro rekening koran

  41. Topik bahasan seperti ini Bagus n Sangat membantu bagi kita2 yang awam tentang dunia perbankkan,.

  42. Kalo rekening koran muncul minus berarti kita utang pada bank ya?
    jadi harus buad jurnal : Kas pada utang bank?
    Tolong d jawab yah

  43. akuntansii itu sebenernya sulit/mudah sih ??
    vhha baru klas 10 tp ko udh ngrasa sulit ya ??
    apalagii pelajaran dana kas bank ,, rekonsiliasi bank :'(

    huhuhuh :((

    ajariin dongsssse …

  44. ada simulasi softwarenya mas? trims

  45. apa apa saja prosedur pengkreditan?

  46. Membantu,tetapi dosen ku pertanyaannya..,mengapa credit dibank itu tambahan saldo, kenapa yg di pelajari di perusahaan lain itu credit itu berkurang, begitu pula dgn debit…aku bgung….

    ZB:
    Anda terlebih dahulu pahamami pengertian rekening koran dengan kredit rekening koran itu berbeda….
    Kredit rekening koran saldo normalnya adalah kredit sedangkan rekening kas saldo normalnya adalah debit.
    Credit di bank tidak selalu tambahan saldo kas, tergantung transaksinya apa?….

  47. maaf,, kenapa sektor pemerintahan menggunakan akun rekening koran??

    makasih sebelumnya..
    ZB:
    Jawabnya ada pada pemerintah, saya tidak ada pengalaman dalam akuntansi pemerintaahan.

  48. kalo qt punya uang lebih untuk menjalankan suatu peusahaan pentingkah rek koran?

  49. Salah satu perbedaan saldo perusahaan dan bank adalah giro yg sedang dalam peredaran. Saya mau tanya apa jurnal untuk membuat balance transaksi tersebut?
    Terimakasih.

  50. apa isi dari rekening koran ??

  51. Siapa saja yang berhak memeriksa rekening koran atau rekening pribadi selain yang punya?

  52. Saya ada contoh soal,tolong dijawab yaa..
    Yamaha telah menerima rekening koran dari bank BNI per 31 oktober 2007 yang menunjukkan saldo Rp.1.120.000.pada tanggal 1 oktober 2007,perkiraan kas dibuku besar Yamaha menunjukkan saldo sebesar Rp.2.200.000.selama bulan oktober 2007 buku penerimaan kas berjumlah Rp.4.730.000,sedangkan buku pengeluaran kas berjumlah Rp.6.572.725. Data yang berhubungan dengan rekonsiliasi bank adalah sbb:

    a. Check-check yang masih beredar berjumlah Rp.1.800.000
    b. telah terkreditkan oleh bank,jasa giro bulan oktober 2007 sebesar 7.425
    C. Check no.9003 sebesar Rp.157.000 dicatat dalam buku pengeluaran sebesar Rp.175.000,sedangkan check no.9022 sebesar Rp.240.000 dibukukan Rp.24.000. Semuanya untuk pembelian persediaan.
    d. Setoran check sebesar Rp.925.000 dari pelanggan pada tanggal 31 oktober 2007 belum tercatat dalam rekening koran bank.
    e. Biaya administrasi bank sebesar Rp.1.650 belum dibukukan oleh Yamaha.
    f. Bank telah mengkredit rekening Yamaha atas kiriman uang sebesar Rp.199.950 yang diterina dari pelanggan untuk melunasi hutangnya.
    g. Setoran check yang diterima dari PT.cantik sebesar Rp.120.000 tanggal 28 oktober 2007 telah ditolak oleh bank karena tidak mencukupi.

    dari data diatas,buatlah:
    1.rekonsiliasi bank per 31 oktober 2007 untuk mencocokkan saldo menurut rekening koran bank dengan saldo menurut rekening buku besar kas (GL).
    2.buat jurnal penyesuaian yang diperlukan.

    tolong ya bapak/ibu,soal diatas tolong dijawab..
    Terimakasih sebelumnya.

Tinggalkan Balasan

Isikan data di bawah atau klik salah satu ikon untuk log in:

WordPress.com Logo

You are commenting using your WordPress.com account. Logout / Ubah )

Twitter picture

You are commenting using your Twitter account. Logout / Ubah )

Facebook photo

You are commenting using your Facebook account. Logout / Ubah )

Google+ photo

You are commenting using your Google+ account. Logout / Ubah )

Connecting to %s

Ikuti

Get every new post delivered to your Inbox.

Bergabunglah dengan 76 pengikut lainnya.